La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) ha establecido su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2024, centrándose en mejorar el cumplimiento tributario y combatir el fraude fiscal. Este artículo profundiza en cómo estas directrices afectarán a las empresas y autónomos, integrando la tecnología y adaptándose a la economía digital para fortalecer el sistema tributario español.

A continuación, se comentan los aspectos más relevantes del Plan que pueden tener un mayor interés para las empresas y autónomos:

Mejora de aplicaciones para profesionales tributarios

La AEAT se compromete a optimizar las herramientas disponibles para los profesionales tributarios, facilitando así la gestión y el cumplimiento de las obligaciones fiscales de empresas y autónomos. Este esfuerzo incluye la mejora de la aplicación de cita previa y la expansión de la herramienta INFORMA+ para cubrir consultas complejas.

Campañas de concienciación y corrección de incidencias

Se intensificarán las campañas informativas dirigidas a los contribuyentes, enfocándose en la detección y corrección proactiva de incidencias. Esto permitirá a las empresas y autónomos ajustar sus declaraciones a tiempo, evitando posibles sanciones.

Control de operaciones internacionales y fraude fiscal

La fiscalidad internacional y el fraude fiscal serán áreas de especial atención. La AEAT impulsará las inspecciones conjuntas y mejorará la captación de información sobre transacciones internacionales, afectando directamente a empresas con operaciones globales.

Control de grupos fiscales

En materia de grupos fiscales, la AEAT priorizará las actuaciones de control sobre las deducciones, especialmente las de innovación tecnológica y las generadas en el marco de las agrupaciones de interés económico.

Investigación de grandes patrimonios y empresas

Las empresas de gran tamaño y los contribuyentes con altos patrimonios estarán bajo un escrutinio más intenso. La AEAT utilizará información avanzada para detectar y regularizar comportamientos irregulares, lo que subraya la importancia de una planificación fiscal adecuada.

Especial atención a bienes ocultos y movimientos societarios

La investigación sobre la titularidad real de bienes y los esquemas societarios diseñados para minimizar el pago de impuestos serán prioridad. Esto resalta la necesidad de transparencia en la gestión de activos y estructuras corporativas.

Falsa afectación de bienes de lujo y operaciones societarias

La AEAT controlará la deducción indebida de bienes de lujo y seguirá las operaciones societarias clásicas (constitución, aumento y reducción de capital, disolución y liquidación, separación de socios, etcétera) para asegurar que no se utilicen para ocultar capacidad económica de sus propietarios en el IRPF, o sirvan de refugio de rentas opacas.

Vigilancia en sectores de alto riesgo de economía sumergida

Sectores con alto uso de efectivo o pagos electrónicos internacionales estarán especialmente vigilados. La AEAT buscará combatir la economía sumergida y asegurar un cumplimiento justo de las obligaciones fiscales.

Acciones de control relacionadas con la economía digital

Se intensificarán los controles sobre los denominados ‘neobancos’, entidades de pago electrónico y demás sistemas de pago virtual que habitualmente están registradas correctamente en la UE, pero que pueden realizar servicios financieros digitales en España, sin tener presencia física alguna y al margen de las obligaciones de suministro de información de pagos por medio de tarjeta de débito y crédito

El plan de la AEAT para 2024 establece metas claras hacia una administración tributaria más eficaz, centrándose en la digitalización y la cooperación internacional para combatir el fraude fiscal. Las empresas y autónomos deben prestar atención a estos cambios, adaptando sus prácticas para cumplir con las nuevas exigencias. La colaboración con profesionales en asesoramiento fiscal se presenta como una estrategia esencial para manejar estas nuevas regulaciones, garantizando el cumplimiento de las obligaciones fiscales y optimizando la carga tributaria dentro del marco legal vigente. Este enfoque proactivo no solo facilitará la adaptación a las directrices de 2024, sino que también posicionará a las empresas y autónomos para enfrentar futuros desafíos tributarios con confianza.

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