Con la campaña de Renta 2024 en marcha, es crucial estar al día con todas las oportunidades para optimizar su factura fiscal. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) contempla numerosas deducciones, tanto a nivel estatal como autonómico, que pueden ayudarte a reducir significativamente el importe a pagar. 

Es importante tener en cuenta que el borrador que facilita la Agencia Tributaria no siempre incluye automáticamente todas las deducciones a las que podrías tener derecho. Por ello, conviene revisar con detalle tu situación personal y aprovechar al máximo las ventajas fiscales disponibles. 

¿Qué tipos de deducciones existen? 

Las deducciones se dividen en dos grandes categorías: 

▪Deducciones estatales: Aplicables a todos los contribuyentes bajo el régimen común, con independencia de la Comunidad Autónoma de residencia. 

▪Deducciones autonómicas: Reguladas por cada Comunidad Autónoma, están dirigidas a quienes residieron habitualmente en ese territorio durante el ejercicio fiscal. 

Ambas tienen como objetivo reducir la carga tributaria, aunque los requisitos, límites y cuantías varían según el tipo y la comunidad. 

Principales deducciones estatales en el IRPF 2024 

A continuación, repasamos las deducciones más relevantes que se pueden aplicar con carácter general: 

▪Vivienda habitual (régimen transitorio): Si compraste tu vivienda o realizaste pagos para su construcción antes del 1 de enero de 2013, puedes aplicar una deducción del 15 % sobre un máximo de 9.040 €, compartido entre tramo estatal y autonómico. 

▪Obras para mejorar la eficiencia energética: Un año más, se mantienen estas deducciones que ya explicamos anteriormente en nuestro blog., que permiten obtener una deducción máxima en renta de 3.000 euros. 

▪Donativos y aportaciones: Las contribuciones a determinadas entidades sin ánimo de lucro permiten aplicar una deducción según el artículo 68.3 de la Ley del IRPF. 

▪Inversión en empresas de nueva creación: Se aplica una deducción del 30 % sobre el valor de adquisición de acciones o participaciones, con una base máxima de 100.000 euros anuales.  

▪Compra de coche eléctrico e instalación de punto de recarga: Se permite deducir el 15 % del coste, con un máximo de 20.000 € para el vehículo y hasta 4.000 € por el punto de recarga. 

 Deducciones autonómicas en la Región de Murcia 

Los contribuyentes que tuvieron su residencia habitual en la Región de Murcia en 2024 pueden aplicar una serie de deducciones específicas, siempre que cumplan los requisitos establecidos para cada una de ellas. Durante este ejercicio se han incorporado tres nuevas deducciones, con un marcado carácter social, que se unen a las 17 ya existentes. Dentro de estas deducciones, podemos destacar: 

▪Inversión en empresas murcianas: Deducción del 20 % sobre la inversión en entidades de nueva o reciente creación ubicadas en la región, con un límite de 4.000 euros. 

▪Compra o ampliación de vivienda habitual para familias numerosas: Deducción del 10 % sobre lo invertido, hasta un máximo de 5.000 euros. 

▪Instalación de energías renovables: Puedes deducir el 10 % de la base, con un tope anual de 1.000 euros. Consulta nuestra publicación especializada para más detalles. 

▪Gastos de guardería: Deducción del 20 % de los importes abonados por este concepto, con un máximo de 1.000 euros al año por cada hijo o descendiente que dé derecho al mínimo por descendientes. 

▪Mujeres trabajadoras con ingresos moderados: Las contribuyentes con una base imponible inferior a 20.000 euros podrán deducirse hasta 400 euros por hijo o persona dependiente a su cargo. 

Contáctanos. Si necesitas asesoramiento especializado o deseas conocer cómo puedes aplicar estas deducciones en tu declaración de la renta, nuestro equipo está a tu disposición.  

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