¿En qué se enfocará Hacienda en 2025? Aspectos clave del nuevo Plan de Control Tributario.

La Agencia Tributaria (AEAT) ha publicado recientemente sus prioridades en materia fiscal para 2025 en el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero. En este artículo resumimos claramente cuáles serán las áreas de atención especial y qué novedades traerá el próximo año para empresas, autónomos y contribuyentes en general. 

Medidas destacadas del Plan de Control Tributario 2025

1. Asistencia personalizada y digitalización avanzada

La AEAT potenciará su modelo de atención al contribuyente mediante: 

Cita telefónica inmediata sin necesidad de concertación previa. 

Mejora significativa del chat tributario para facilitar consultas rápidas y efectivas. 

Implementación de inteligencia artificial (IA) para anticiparse a la demanda y mejorar la eficiencia en el servicio. 

Digitalización del censo de empresarios con el Asistente Virtual de Censos. 

Se pondrá a disposición de determinados contribuyentes la nueva modalidad «Renta DIRECTA» para la presentación de declaraciones que no requieren realizar modificaciones en el borrador de Renta WEB. 

2. Control intensivo sobre el comercio electrónico

La AEAT intensifica la vigilancia fiscal en plataformas digitales: 

Supervisión estricta sobre vendedores online extranjeros sin presencia fiscal en España. 

Utilización de sistemas avanzados (CESOP y DAC7) para detectar fraudes digitales. 

Inspecciones dirigidas y sanciones específicas relacionadas con irregularidades en el IVA. 

3. Fiscalización reforzada en criptomonedas y pagos virtuales

La vigilancia sobre operaciones con criptomonedas será más estricta: 

Control reforzado sobre la tributación de operaciones con criptomonedas. 

Cruce internacional de información para detectar titulares y operaciones sospechosas. 

Supervisión intensa sobre plataformas descentralizadas. 

4. Control intensificado sobre alquileres turísticos

Se refuerza el control de los ingresos derivados de arrendamientos turísticos: 

Comprobaciones exhaustivas de ingresos por alquiler turístico. 

Intercambio continuo de información entre AEAT, plataformas y Comunidades Autónomas. 

Mayor control sobre propietarios extranjeros de inmuebles en España. 

5. Vigilancia sobre patrimonios elevados y sociedades interpuestas

La AEAT se centrará en: 

Análisis patrimoniales detallados para detectar discordancias entre nivel de vida y patrimonio declarado. 

Técnicas avanzadas de análisis financiero para descubrir sociedades instrumentales o movimientos ficticios. 

6. Prevención del fraude y recaudación eficiente

Facturación electrónica y sistema VERI*FACTU 

Se completará la implementación del sistema VERI*FACTU para el registro inmediato de facturas. 

Se realizarán inspecciones en operaciones de fraude carrusel del IVA. 

Se aplicarán controles automatizados para la detección de facturas falsas. 

Control internacional y planificación fiscal agresiva 

Supervisión estricta de multinacionales con planificación fiscal agresiva. 

Aplicación rigurosa de normativas internacionales (FATCA, CRS, DAC8). 

Mayor supervisión de reestructuraciones empresariales que abusen de ventajas fiscales. 

Depuración de censos y control sobre entidades no lucrativas 

Depuración específica de censos de fundaciones, asociaciones y cooperativas. 

Verificación estricta del cumplimiento tributario de estas entidades. 

7. Nuevos medios de pago para facilitar el cumplimiento tributario

Se admitirán pagos mediante tarjetas de crédito/débito y Bizum para liquidar impuestos y tasas. 

8. Educación tributaria para fomentar el cumplimiento voluntario

Impulso de acciones formativas en centros escolares y universidades para desarrollar conciencia fiscal desde edades tempranas. 

En conclusión, estas medidas muestran claramente la determinación de la Agencia Tributaria por reforzar el control tributario mediante herramientas tecnológicas avanzadas, cooperación internacional y mayor transparencia. Mantenerse informado y cumplir con las nuevas obligaciones fiscales será esencial para evitar sanciones y optimizar la gestión tributaria durante 2025. 

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